記賬報稅哪有出納？出納的財務工作流程

（原標題： 記賬報稅哪有出納？出納的財務工作流程）

 記賬報稅哪有出納？出納的財務工作流程是怎么樣的？廣州正穗代理記賬公司建議，出納雖然是相對簡單的一項工作，但同時也是一項也重要的工作，切不可用掉以輕心，一定要認真對待。

一、記賬公司出納工作流程

（一）出納工作注意事項

（1）上班第一時間，檢查現金、有價證券及其他貴重物品是否完好保存；

（2）向有關領導及會計主管請示資金安排計劃，以便進行修改和補充；

（3）列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據工作時間合理安排；

（4）按順序辦理各項收付款業務，如果不能及時報銷要說明原因，并盡快安排報銷；

（5）當天下班前，將所有的收付款單據編制記賬憑證登記入賬，做到今日事今日畢；

（6）當天下班前，出納人員應盤點現金實有數，進行賬實核對，必須保證現金實有數與日記賬、總賬相符；

（7）當天下班前，出納人員應整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險柜，保持辦公場所整潔，無資料遺漏或亂放現象；

（8）因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待翌日優先辦理；

（9）根據單位需要，每天或每周報送一次貨幣資金收支表；同時每月終了3天內，有價證券、現金等進行登記核對；

（10）收到銀行對賬單的當天，出納人員進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進行余額調節后相符，并查明形成未達賬項的原因。

二、記賬公司出納崗位的內部牽制制度

管錢的不管賬，管賬的不管錢。

1.出納不得監管會計稽核、會計檔案，以及收入、支出、費用、債權、債務等賬目的登記工作。

2.支票與預留銀行印鑒不能由同一人保管。

3.支票簽發與支票審核不得由同一人辦理。

4.企業財務專用章和法定代表人印章不得由同一人保管，不得由同一部門或同一個人辦理合同業務的全過程。

5.貨幣資金的會計記錄與審核監督職務分離。

看來出納工作雖然簡單，卻也在企業中扮演著重要的角色，日常工作中也有很多小細節要我們多多留心注意。

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