部分公司企業電子報稅的流程

（原標題： 部分公司企業電子報稅的流程）

報稅流程和相關要求：納稅申報→IC卡抄報稅。（廣州代理記賬小編提示：先申報、后報稅）

　　納稅人辦理增值稅納稅申報時，辦理記賬報稅需帶電子申報數據及應提供的以下資料：

　　1、增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》及《增值稅納稅申報表附列資料（表一）（表二）》。

　　2、《資產負債表》和《損益表》。？

　　3、稅控IC卡（使用小容量稅控IC卡的企業還需要持有報稅數據軟盤）

　　4、《成品油購銷存情況明細表》和加油IC卡、《成品油購銷存數量明細表》。

　　5、《增值稅運輸發票抵扣清單》。

　　6、《海關完稅憑證抵扣清單》。

　　7、《廢舊物資發票開具清單》。

　　8、《廢舊物資發票抵扣清單》。

　　9、主管稅務機關要求報送的其他資料。

　　以上第1、2項為所有納稅人必報資料。除此之外，納入防偽稅控系統管理的納稅人須報送第3項資料；第4至9項為當期發生該項業務的納稅人必報資料。

　　企業報稅時將報稅的銷項稅額與企業納稅申報表附表一中的數據進行比對，比對不一致的到異常申報窗口處理。

　　特別注意：

　　1、納稅人在增值稅申報時務必正確填寫增值稅主表、附表一、附表二，必須與防偽稅控數據一致。若數據比對不符，則系統無法通過，自動鎖死金稅卡，將影響到你單位增值稅發票的開具。

　　2、在每月申報期間，建議各企業除特殊情況外盡量不要到窗口上辦理發票認證，以免增加您的排隊等候時間。

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