現金支出管理的要點

（原標題： 現金支出管理的要點 ）

    現金支出管理的主要任務是盡可能延緩現金的支出時間。當然，這種延緩必須是合理合法的。    　　（1）使用現金浮游量。指由于企業(yè)提高收款效率和延長付款時間所產生的企業(yè)賬戶上的現金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額；    　　（2）推遲應付款的支付，指企業(yè)在不影響自己信譽的前提下，充分運用供貨方所提供的信用優(yōu)惠，盡可能地推遲應付款的支付期；    　　（3）匯票代替支票。匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，與支票不同的是，承兌匯票并不是見票即付。這一方式的優(yōu)點是它推遲了企業(yè)調入資金支付匯票的實際所需時間；    　　（4）改進員工工資支付模式。企業(yè)可以為支付工資專門設立一個工資賬戶，通過銀行向職工支付工資；    　　（5）透支，實際上是銀行向企業(yè)提供的信用；其限額由銀行和企業(yè)共同商定；    　　（6）爭取現金流出與現金流入同步；    　　（7）使用零余額賬戶。即企業(yè)與銀行合作，保持一個主賬戶和一系列子賬戶。企業(yè)只在主賬戶保持一定的安全儲備，而在一系列子賬戶不需要保持安全儲備。當從某個子賬戶簽發(fā)的支票需要現金時，所需要的資金立即從主賬戶劃撥過來，從而使更多的資金可以用作他用。 

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