代理記賬公司怎么確認企業所得稅費用

（原標題： 代理記賬公司怎么確認企業所得稅費用）

代理記賬公司怎么確認企業所得稅費用？企業所得稅代理記賬公司能全程幫忙辦理嗎？

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企業在計算確定當期所得稅(即當期應交所得稅)以及遞延所得稅費用(或收益)的基礎上，應將兩者之和確認為利潤表中的所得稅費用(或收益)，但不包括直接計入所有者權益的交易或事項的所得稅影響。即：

　　所得稅費用(或收益)=當期所得稅+遞延所得稅費用(-遞延所得稅收益)

　　仍沿用上述舉例，該企業12月31日資產負債表中有關項目賬面價值及其計稅基礎如下：

　　假定除上述項目外，該企業其他資產、負債的賬面價值與其計稅基礎不存在差異，也不存在可抵扣虧損和稅款抵減;該企業當期按照稅法規定計算確定的應交所得稅為600萬元;該企業預計在未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。

　　該企業計算確認的遞延所得稅負債、遞延所得稅資產、遞延所得稅費用以及所得稅費用如下：

　　遞延所得稅負債=500×33%=165(萬元)

　　遞延所得稅資產=100×33%=33(萬元)

　　遞延所得稅費用=165-33=132(萬元)

　　當期所得稅費用 = 600萬元 所得稅費用=600+132=732(萬元)

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